Cho thuê nhà có cần quyết toán thuế TNCN không?

1. Cho thuê nhà có phải quyết toán thuế TNCN không?

Câu trả lời ngắn gọn là: KHÔNG PHẢI QUYẾT TOÁN CUỐI NĂM.

Thu nhập từ cho thuê nhà được xếp vào nhóm “thu nhập từ kinh doanh”, không giống như thu nhập từ tiền lương, tiền công mà người đi làm thường phải quyết toán vào cuối năm.

Nói đơn giản:

• Nếu bạn chỉ cho thuê nhà, bạn chỉ cần kê khai và nộp thuế theo từng hợp đồng hoặc theo năm.

• Nếu bạn vừa đi làm hưởng lương vừa cho thuê nhà, thì hai khoản này được xử lý riêng biệt – không cộng dồn khi quyết toán thuế TNCN cuối năm.

2. Vậy khi cho thuê nhà, bạn cần nộp những loại thuế gì?

Theo Thông tư 40/2021 của Bộ Tài chính, người cho thuê nhà phải nộp hai loại thuế chính, cụ thể như sau:

1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT): 5% doanh thu
   → Đây là thuế tính trên giá trị bạn thu được từ việc cho thuê.

2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): 5% doanh thu
   → Dành cho phần thu nhập bạn nhận được từ hoạt động cho thuê đó.

✅ Tổng cộng: 10% trên doanh thu cho thuê nhà.

Ví dụ dễ hiểu:
Bạn cho thuê nhà giá 15 triệu/tháng → tổng thuế phải nộp = 1,5 triệu/tháng.
Khoản này được kê khai theo hợp đồng, nộp một lần hoặc chia theo kỳ, tùy cách bạn đăng ký.

3. Hồ sơ cần chuẩn bị để khai thuế cho thuê nhà

Khi đi nộp thuế, bạn cần có một bộ hồ sơ gồm:

• Tờ khai thuế mẫu 01/TTS

• Phụ lục hợp đồng cho thuê tài sản

• Bản sao hợp đồng cho thuê nhà

• Giấy ủy quyền (nếu bạn nhờ người khác nộp thay)

💡 Mẹo nhỏ: Nhiều Thuế cơ sở hiện đã cho phép nộp hồ sơ online qua website thuedientu.gdt.gov.vn, bạn không cần phải đến tận nơi.

4. Nộp thuế ở đâu và khi nào?

Nơi nộp:

• Thuế cơ sở nơi có căn nhà cho thuê, hoặc

• Thuế cơ sở nơi bạn đăng ký thường trú.

Thời hạn nộp thuế:

• Nếu khai theo kỳ thanh toán → chậm nhất 10 ngày kể từ ngày bắt đầu cho thuê.

• Nếu khai theo năm → hạn cuối là 31/01 của năm kế tiếp.

👉 Hãy đánh dấu ngày này trong lịch hoặc cài nhắc nhở điện thoại, vì chậm nộp sẽ bị tính phạt khá cao đấy!

5. Một số trường hợp được miễn thuế cho thuê nhà

Không phải ai cho thuê nhà cũng phải nộp thuế.
Theo quy định, nếu doanh thu cho thuê dưới 100 triệu đồng/năm, bạn được miễn cả GTGT lẫn TNCN.

Tuy nhiên, bạn vẫn cần khai báo với cơ quan thuế để xác nhận miễn, tránh bị truy thu về sau.
Đừng chủ quan “không nộp – không báo”, vì cơ quan thuế có thể tra cứu thông tin hợp đồng thuê hoặc thanh toán qua ngân hàng.

6. Những lưu ý giúp bạn nộp thuế đúng – tránh rủi ro

• Giữ lại biên lai nộp thuế, hợp đồng cho thuê, và tờ khai.

• Nếu hợp đồng thay đổi (giá thuê, thời gian, người thuê…), cập nhật lại hồ sơ thuế ngay.

• Với người vừa làm công vừa cho thuê nhà, phần cho thuê khai riêng, phần lương công ty có thể quyết toán giúp.

• Khi có vướng mắc, nên trao đổi trực tiếp với Chi cục Thuế địa phương hoặc nhờ đơn vị pháp lý uy tín tư vấn.

7. Tóm lại: Cho thuê nhà, cứ nộp đúng – đừng lo quyết toán!

Nếu bạn đang hoặc sắp cho thuê nhà, hãy nhớ 3 điểm quan trọng sau:

1. Không cần quyết toán thuế cuối năm.

2. Nộp 10% thuế (GTGT + TNCN) trên doanh thu cho thuê.

3. Khai và nộp đúng hạn để tránh bị phạt.

Thực tế, quy trình khai thuế cho thuê nhà rất đơn giản, chỉ cần bạn nắm rõ các bước và thực hiện đúng là xong.

Luật Nguyễn – Hỗ trợ pháp lý, thuế và hợp đồng cho cá nhân và doanh nghiệp.
Truy cập luatnguyen.vn hoặc luatnguyen.com để đọc thêm hàng trăm bài viết pháp lý dễ hiểu và cập nhật mới nhất năm 2025.

------
BBT Luật Nguyễn