Luật Thuế TNCN 2025: Những nhóm thu nhập được miễn thuế từ 2026 bạn nhất định phải biết

Đừng để "mất tiền" vì không biết mình được miễn thuế

Thu nhập từ bất động sản: Giữ nguyên giá trị gia đình

Chính sách thuế mới tiếp tục bảo vệ quyền lợi an cư và tình thân. Cụ thể, theo Điều 4 Luật Thuế TNCN 2025:

• Giao dịch trong gia đình: Chuyển nhượng, thừa kế, quà tặng bất động sản giữa: Vợ - chồng; Cha mẹ - con cái; Ông bà - cháu; Anh chị em ruột; và đặc biệt là giữa Bố mẹ chồng/vợ với con dâu/con rể đều được miễn thuế.
• Cá nhân có duy nhất một nhà ở/đất ở: Đây là điểm tựa cho người lao động. Nếu bạn chỉ sở hữu một bất động sản duy nhất tại Việt Nam, khi bán đi bạn sẽ không phải nộp thuế.

Lưu ý từ Luật Nguyễn: Để được miễn thuế trường hợp "duy nhất một nhà ở", bạn cần đáp ứng điều kiện về thời gian sở hữu tối thiểu (thường là 183 ngày trở lên) để tránh việc lách luật đầu cơ.

2. Bước ngoặt cho kinh tế xanh và nông nghiệp

Lần đầu tiên, khái niệm "Tín chỉ Carbon" xuất hiện trong luật thuế. Đây là đòn bẩy cực lớn cho các doanh nghiệp đi theo hướng bền vững:

• Miễn thuế tín chỉ Carbon: Thu nhập từ chuyển nhượng tín chỉ carbon, kết quả giảm phát thải và lãi từ trái phiếu xanh được miễn thuế hoàn toàn.
• Nông nghiệp hiện đại: Các hộ kinh doanh, cá nhân liên kết theo mô hình "cánh đồng lớn" hoặc sơ chế nông thủy sản thông thường cũng không còn áp lực thuế.

3. Ưu đãi "khủng" cho khởi nghiệp và chuyên gia

Nếu bạn đang nhen nhóm ý tưởng Start-up, đây là tin cực vui:

• Khởi nghiệp sáng tạo: Miễn thuế cho nhà đầu tư mạo hiểm và chuyên gia làm việc trong lĩnh vực khởi nghiệp sáng tạo.
• Thương mại hóa chất xám: Thu nhập từ bản quyền, kết quả nghiên cứu khoa học và nhiệm vụ công nghệ được khuyến khích tối đa bằng việc miễn thuế.
• Chủ doanh nghiệp: Một điểm cực kỳ quan trọng cho các chủ công ty TNHH 1 thành viên và doanh nghiệp tư nhân: Phần thu nhập sau khi doanh nghiệp đã đóng thuế TNDN sẽ không bị đánh thuế TNCN chồng chéo nữa.

4. Bảo vệ thu nhập thực của người lao động

Luật 2025 hướng tới sự nhân văn khi bảo vệ túi tiền của người làm công ăn lương:

• Làm thêm giờ, làm đêm: Phần tiền lương trả cao hơn do làm thêm giờ, làm đêm được miễn thuế.
• An sinh xã hội: Lương hưu (từ quỹ BHXH và cả quỹ hưu trí tự nguyện), học bổng, tiền bồi thường bảo hiểm tai nạn lao động đều nằm trong danh mục an toàn.
• Đối tượng đặc thù: Thuyền viên làm cho hãng tàu quốc tế hoặc ngư dân đánh bắt xa bờ được miễn thuế để khuyến khích vươn khơi bám biển.

Những rủi ro cần tránh khi áp dụng Luật mới

Dù luật mở rộng diện miễn thuế, nhưng Luật Nguyễn cảnh báo bạn 2 sai lầm thường gặp:

1. Thiếu chứng từ chứng minh: Ví dụ, để được miễn thuế nhà ở duy nhất, bạn phải có giấy cam đoan và chịu trách nhiệm trước pháp luật. Nếu bị phát hiện có bất động sản thứ 2, bạn sẽ bị phạt hành chính và truy thu rất nặng.
2. Nhầm lẫn thời điểm: Luật chỉ có hiệu lực từ 01/07/2026. Các giao dịch trước thời điểm này vẫn áp dụng luật cũ. Đừng vội vã thực hiện giao dịch khi chưa nắm rõ mốc thời gian.

Luật Thuế TNCN 2025 là một bước tiến lớn, giúp người dân và doanh nghiệp giảm bớt gánh nặng tài chính. Tuy nhiên, việc hiểu đúng và chuẩn bị hồ sơ pháp lý sạch là điều kiện tiên quyết để hưởng ưu đãi.

Bạn đang băn khoăn liệu khoản thu nhập của mình có thuộc diện được miễn thuế hay không? Đừng ngần ngại, hãy liên hệ với Luật Nguyễn để được tư vấn 1-1 và tối ưu lộ trình thuế cho năm 2026.